本網站在美國（跨境電商在美國如何進行稅務申報）

跨境電商在美國如何進行稅務申報個人所得稅稅率及應稅收入根據美國所得稅法規定，美國公民以及居民外國人需要就全球收入按照10%到37%的累進稅率在美國繳納聯邦個人所得稅。非居民外國人需要就其來源於美國境內的與在美國經營活動有實際聯系的收入按照10%到37%的累進稅率繳納聯邦個人所得稅，並就其來源於美國的投資收入（如股息、利息或租金等）按照30%的稅率繳納聯邦預提所得稅。在進行個人所得稅的申報時，非居民外國人可享有一定程度的稅收優惠。關稅所有進口美國的商品都需要按照美國的«關稅稅則»分為應稅貨物或中美稅收協定的免稅貨物。美國關稅稅率分別有從價稅率、從量稅率和復合稅率。應稅貨物的關稅稅率會根據貨物類別和原產國而定，除特定類別的貨物外，進口貨物都應分別註明原產國。如果貨物原產國有和美國簽訂貿易協定，那麼應稅貨物在滿足一定的條件下可以使用優惠關稅稅率。例如，根據北美自由貿易協定，原產於加拿大或墨西哥的貨物可以適用廣泛的關稅優惠。並且，進口應稅貨物可以在保稅倉庫或美國的外貿區內存放5年都不需要需繳納關稅。美國10414號法規規定，對從泰國、越南、馬來西亞、柬埔寨完成部分或全部組裝並出口美國的晶矽光伏電池及組件免征兩年關稅。在外貿區內加工後復出口的貨物也可以免繳關稅，部分暫時進境的貨物（例如到美國旅遊個人隨身攜帶的筆記本電腦或者銷售人員使用的產品樣品等）也是免稅通關的。銷售稅美國銷售稅為州和地方稅。目前美國有45個州及華盛頓特區征收州級銷售稅，有38個州征收地方銷售稅。征稅范圍主要集中於商品，僅包括部分服務（如賓館服務等），各州征稅范圍差異較大。如果你是由國內發貨向美國境內銷售產品，那麼你將不用繳納各州市的銷售稅。也就是說，對於主打FBM銷售的賣傢，其僅需繳納商品進口關稅即可。所有在美國擁有自己的倉庫並且在美國進行銷售的賣傢，都需要在美國國內繳納銷售稅，當然這也包括在做亞馬遜FBA發貨的中國賣傢。征稅要求為：要求每年交易額達到10萬美元或者累計交易達到200筆的賣傢向當地居民征收銷售稅。也就是說，如果你沒有達到交易額的要求，就不用擔心稅務問題！城市稅和運輸收入稅在美國某些州會對遠程銷售的企業征收城市稅和運輸收入稅，換言之，地方稅局在計算賣傢銷售稅的時候會加上貨物產生的運費來計算。問題解答01 我們通過獨立網站向美國地區銷售並且在美國沒有公司，是否還需要向美國當地繳稅呢？這種時候要視情況而定。賣傢經營的獨立網站在美國沒有第三方、FBA或者自己的倉庫，完全自發貨。隻要發往每個州的銷售額以及交易筆數不超過相應的限額，就不需要代收銷售稅，也不需要申報；賣傢經營獨立站在美國沒有第三方、FBA或者自己的倉庫，完全自發貨，隻要發往某個州的銷售額以及交易筆數超過相應的限額，就需要在該州申報繳納銷售稅；賣傢經營獨立站在美國有第三方倉庫、FBA倉庫或者自己的獨立倉庫，那麼賣傢需要在倉庫所在地收取並申報銷售稅，如果銷往其他州的貨物超過瞭相應的限額，同樣需要在超過限額的州申報繳納銷售稅。02 申請美國EIN稅號，一定要註冊美國公司嗎？能不能用中國公司或者香港公司向聯邦地區申請EIN賬號？不需要申請美國公司，賣傢這邊隻需要提供中國公司的相關信息，以及美國地址即可。03 申請稅號的時效是多久?每個州申請稅號的時效不一樣，一般申請EIN號需要1-2個禮拜，州稅號申請也是1-2周。04 美國的繳稅方式是怎麼樣的？按月還是按季度繳納?繳納稅金，要根據你銷售到各州的情況而定，每個州的稅務制度不同。通常可以按以下的標準來：小於15美元一年一報300美金以下每個季度300美金以上需要每個月稅金繳納怕麻煩？我們可為你提供本項服務哦！05 如何確定銷售稅率，按發貨地原則還是收貨地原則？大多數情況下，對於遠程銷售賣傢，都是按收貨地原則稅率收取銷售稅。佛羅裡達州和堪薩斯州，已於2021年7月1日啟動實施經濟關聯（Economic Nexus）。如在以下5個州產生經濟關聯：新罕佈什爾州、俄勒岡州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉華州，則不需要繳納銷售稅。06 企業所得稅如何申報？還需要申報法人的個人所得稅嗎？根據公司的類型來進行繳稅：合夥制公司（Partnership）和S類股份制公司(S Corporation)：所有的收入都通過個人所得稅申報，無公司所得稅申報；C類股份制公司（C Corporation）：收入通過公司所得稅申報，無個人所得稅申報要求。外國公司首選，可以避免申報個人所得稅。轉發+在看 最好的贊賞轉自微信公眾號“美中國際稅”